供款与入息比率：如何计算花红、佣金、强积金、津贴、加班费、约满酬金

最后更新：2025-04-25 @ 6:50 下午

申请房屋按揭时，准业主可能需要通过“供款与收入比率”的审核，其中一些非常规性收入，例如年终奖金、佣金、约满奖励、公积金等，应如何计入收入？根据现行规定，压力测试要求已暂停，申请人只需符合每月“供款与收入比率”不超过50%的条件，即可通过收入审核。至于如何利用底薪以外的收入来提升整体收入水平，本文将逐项进行深入解析。

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【按揭教程】花红如何计算为固定收入？疫情下哪些行业无法计算？

各类收入计算方法及最高按揭成数：

不少上班族的收入由不同类型组成，按揭保险公司和银行会进行详细分类，这些分类会影响申请按揭时可获批的最高按揭成数。例如，员工A的收入由底薪加年终奖金组成，有机会申请到最高九成按揭；而员工B的收入为底薪加佣金，就只能申请最高八成按揭。

家庭人數	每月入息 (交1.5倍租金)	每月入息 (交2倍租金)	入息超出 (遷出公屋)	資產超出 (遷出公屋)
1	25,881至 38,820	38,821至 64,700	64,700	1,300,000
2	39,461至 59,190	59,191至 98,650	98,650	1,980,000
3	49,481至 74,220	74,221至 123,700	123,700	2,480,00
4	61,901至 92,850	92,851至 154,750	154,750	3,100,000
5	75,481至 113,220	113,221至 188,700	188,700	3,780,000
6	89,241至 133,860	133,861至 223,100	223,100	4,470,000
7	97,941至 146,910	146,911至 244,850	244,850	4,900,000
8	109,541至 164,310	164,311至 273,850	273,850	5,480,000
9	120,861至 181,290	181,291至 302,150	302,150	6,050,000
10+	131,901至 197,850	197,851至 329,750	329,750	6,600,000

年终奖金的计算方法及申请九成按揭的条件

假设两年内的年终奖金分别为10,000元和20,000元，平均为（10,000＋20,000）÷2 = 15,000元，即每月平均为1,250元，可计入供款与收入比率（DTI）中的入息。申请人需提交近三个月的收入证明。

若希望申请九成按揭，并将年终奖金纳入收入计算，必须符合以下条件：雇佣合约中需注明奖金为定期发放，另外，按揭保险公司规定，奖金计入收入的部分上限不能超过底薪的三倍。

若任职未满两年，仅有一年奖金，或两年内有一年有奖金、另一年没有，大部分银行会将奖金金额除以24个月计算入息；只有少数银行允许将一年奖金除以12个月计算，但这只适用于八成以下按揭。

佣金的其他计算方法

佣金收入一般以最近6个月的平均值计算，但部分银行会将最高与最低的月份剔除，再计算平均值。如果有些月份佣金为零，该月将被剔除，这样对申请人更有利。建议准买家提前咨询专业按揭顾问，了解各银行的具体计算方式。

非固定津贴不能申请九成按揭

若每月津贴金额一致，可直接计入收入。但若津贴金额每月不同，则视同佣金处理，按6个月平均值计算；不过，由于这是非固定收入，最多只能申请八成按揭。此外，如津贴明确注明是因为租房才发放，该部分将不能计入收入。

公务员福利较好，大多数津贴可计作入息。可参考我们于《东方日报》专栏所发表的文章：

《东方日报》【星之谷】拆解楼市升温背后　公务员狂买楼

加班工资不能远高于底薪

加班工资视作佣金处理，按6个月平均值计算入息。但若属于不规律加班，且金额明显高于底薪，银行可能不会全额计入。

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