高成數按揭，3個關於稅單你必須知道的事

2021年12月10日

經按揭保險申請高成數按揭，稅單是很重要的入息證明文件。按保需要最近一期的稅單，若未到稅季，而未收到稅單的話，申請人可只提供對上一年的稅單。但如果去到年尾，稅季早已過去，「未收到稅單」未必為按保所接受。這時，申請人可到稅局申請「薪金證明」或「報稅證明」，按保及銀行都會接受。

為何高成數按揭需要稅單？

申請高成數按揭，比如8按或9按，需要經按保審批。而按保的審批較銀行嚴謹，稅單幾乎是必備的入息證明文件，因為稅單是最能證明申請人的入息是否有持續性及穩定性。儘管申請人能提供最近3個月的糧單及銀行出糧紀錄，但如不能提供稅單，又或稅單上的全年薪金和最近3個月有很大的出入，按保或銀行便會質疑貸款人入息的可信性及穩定性。

香港有兩間按保公司：HKMC 及 QBE。如是經 HKMC，稅單是必備的。如果是 QBE, 筆者也見過用6個月MPF供款紀錄可以代替稅單。這是因為有某些行業，比如大陸入息，又或長時間在外工作，未必會收到稅單。

如未收到稅單，能否提供上一年度的稅單？

香港的稅季通常是8－9月，故此，如是稅季前申請按揭，新的稅單未出，按保可接受上一年度的稅單。不過要留意，如上年度稅單顯示的薪金，與近期差距較大，按保可能需要申請人作合理解釋。故此，如上一年稅單內的薪金較今年低很多，而按揭又可等的話，可等到今年的稅單出才申請按揭。如果是長成交期，也可以先申請按揭，向銀行要求稍後才補交最新稅單紀錄。

但注意，如申請按揭的時間已是年尾，「未收到今年稅單」就未必能被接受。如真的未收到稅單，而按保要求必須查閱今年度的稅單的話，申請人可向稅局申請報稅證明，銀行或按保是可以接受。。

留意，銀行只接受由稅局出的報稅證明，由僱主出的報稅證明 (IR56) 未必能接受。

按揭成數如是6成，則未必需要稅單

如上所說，按保的審批較嚴，稅單近乎是必須。但如按揭成數是6成或以下，有些中小銀行可以豁免稅單，但需要提供最近3個月的出糧紀錄做入息證明。

結論：關於稅單的3個注意事項：

• 申請按揭時間如是稅季前，可提供上一年度的稅單
•  如稅季已過，便需要提供本年度的稅單。如未收到，可到稅局申請報稅證明。（僱主出的報稅證明未必能接受）。
• 稅單上的薪金和最近3個月的入息如出入很大，銀行有機會用低者去計入息。

最後溫提，一般情況下按保只查閱一年的稅單。但疫情時由於銀行收緊按揭，筆者見過很多個案按保需要查閱兩年的稅單。故此貸款人要有兩手準備。

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