申請高成數按揭必備攻略 欠稅單如何自救獲批【星之谷專欄－經濟一週】

近期新盤銷情熾熱，不少準業主或考慮敍造高成數按揭，一圓置業美夢。稅單作為最可靠的入息證明，為申請高成数按揭時的必備文件，未能提供或面臨拒批風險。若情況迫切，可先提供強積金(MPF)供款紀錄「應急」，再盡快申請稅務超明書，向银行及按保公司補交。

於銀行及按保公司眼中，稅單為最具信服力的入息證明文件，於審批按揭時，可用作證明入息的真實性和持續性，免除銀行對於 「fake income」的憂慮。

提供銀行出糧紀錄

由於稅單入息資料有滯後性，除税單外，銀行和按保，亦會要求提供最近三個月的銀行出糧紀錄。相較之下，其他入息文件，例如公司僱傭合約、糧單、銀行出糧紀錄等，其可靠性均不及税單高。故若故造高成數按揭，例如8按或9按，申請人一般需要提供稅單。

相反，若申請的按揭成數為6成或以下，將毋須購買按揭保險及經按保審批，部分審批較具彈性的中小型銀行，未必要求提供稅單。

儘管不少按揭申請人需要每年報稅，惟扣除免稅額後可能毋須交税，故未有收到稅單，而窒礙按揭申請。但只要過往有報稅，相關稅務紀錄會保留於税局。

可申請稅務證明書

申請人可向局方申領稅務證明書，當中會記載過去數年的薪俸稅資料。由於疫情關係，需要預留一個月時間申請。於沒有稅單在手的情況下，若按揭申請人急於向银行或按保公司提交入息文件，可先以三個月強積金供款紀錄代替，並以書面解釋未提供稅單的原因。同時盡快到稅局申請過往稅務證明書，於補領後立即遞交。

另外，筆者建議，宜向兩間按保公司一併申請按揭，以策万全。值得留意，用上述方法未必一定獲批按揭。 因為按保公司不會靜待收到稅務紀錄，才開始進行審批。如屆時申請文件中沒有稅單，按保會考慮其他入息文件的真實性和穩定性，以判斷是否批出，意味有機會拒批。不過，申請人仍可於收到稅局的證明書後，向投保上訴重批按揭。

子非魚

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