公司蝕錢照買樓？自僱人士能否做按揭？

2022年3月2日

疫情下百業蕭條，以往賺開錢的公司，很多都難逃蝕錢的厄運。在這情況下，東主如想買樓，按揭能否獲批？

首先重溫自僱人士按揭的批核標準：

• 最高成數為8成
• 入息以公司盈利及從公司每月薪金計算（沒錯：自僱人士可透過公司給自己支薪，但要報薪俸稅）
• 需要提供公司利得稅單以及核數師認證報告（audit report）

高成數按揭

自僱人士申請高成數按揭，比如8按，公司需要有盈利。而銀行審批是計算核數師認證的財務報表及最近的利得稅單中顯示的盈利去進行壓力測試。如果公司盤數顯示無賺錢，便不能申請高成數按揭。

但假如公司之前賺錢，最近才開始蝕錢，而有關數字未反映在財務報表及利得稅單上的話，高成數按揭都可試批。不過，銀行如從公司的流水帳發現現金流大跌的話，按揭審批則可能較難通過。故稅單及財務報表未能反映蝕錢是近期發生的話，按揭能否獲批是 case by case 處理，很難一概而論，銀行也會考慮以往的業績。但如果公司的行業是受疫情影響最深的行業，比如美容業或餐飲業，按揭審批便會困難得多。

如果公司有賺錢的話，公司出給自己的糧又有報薪棒稅，那麼出的糧都可計算入息。

6成或以下按揭

如果申請的按揭成數為6成或以下，無須經按揭保險，部分銀行就較有彈性。若非受疫情影響最深的行業，部分銀行可以只計出糧部份，未必需要自僱人士提供公司數。

請留意，以上假設申請人持有實體營運公司，否則用空殼公司「左手交右手」出糧給自己以申請按揭，有欺騙銀行之嫌，須負上刑事責任。事實上，過往都不少申請人被捕及檢控案例，切勿以身試法。

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